Editorial

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Wissen, Analysen, Standards

Die Abwägung des Nutzens eines Compliance-Managements als Bestandteil einer Entscheidungsrelevanz umfassend diskutiert. Unzweifelhaft ist die Ausgestaltung dessen mit Kosten und Aufwand verbunden. Kern des Artikels ist die Gegenüberstellung der Kapitalströme und deren daraus abgeleitete ökonomische Vorteilhaftigkeit.

Compliance- und Risikomanagement kann Mehrwert in verschiedenen Dimensionen liefern, es hilft bei der Kostensenkung, erhöht die interne wie auch externe Transparenz und mindert zukünftig die Gefahren von operationalen Risiken, Non- Compliance und Reputationsschäden.

Der Aufsichtsrat spielt im Zusammenhang mit der Vermeidung und Aufdeckung von Fraud eine wesentliche Rolle. Zur Wahrnehmung seiner Rechte und Pflichten ist eine zweckadäquate Strukturierung seiner Überwachungstätigkeit zwingend.

Best Practice, Fallstudien, Arbeitshilfen

Aufgrund der Globalisierung und des Wettbewerbsdrucks sowie die im Jahr 2008 aufgetretene Wirtschaftskrise, die zu einem Zusammenbruch von zahlreichen Banken (z. B. US-Sparkasse Washington Mutal) führte, handeln die Mitarbeiter in den einzelnen internationalen Märkten nicht mehr völlig objektiv, rational, neutral und legal, sondern streben teilweise auch nach kurzfristigen Erfolgen mit hohen Renditen und Wachstum.

Die Frage, inwieweit die neue Norm mit den bisher bekannten Grundsätzen kompatibel ist, insbesondere mit denen, die im weltweit anerkannten COSO Rahmenwerk – Enterprise Risk Management2 (COSO II) verankert wurden oder als Ergänzung oder Weiterentwicklung bekannter Grundsätze gesehen werden kann, versucht der Beitrag zu klären.

Die Umsetzung von Corporate Responsibility (CR) entwickelt sich rasant von einer Nischenaktivität in Schönwetterzeiten zu einem unverzichtbaren Kernbestandteil der Unternehmensstrategie. Professionelle Steuerungsstrukturen im Sinne eines CR- bzw. Nachhaltigkeitsmanagements sind unverzichtbar.

Report, Rechtsprechung, Hinweise

+++ Prüferdritthaftung am grauen Kapitalmarkt +++

Service

+++ GRCintern (S. 148): Schon beworben? – Weiterbildung an der School GRC ab Herbst / Anwenderkreistagung zum Thema Compliance und Whistleblowing / Alumni stellen sich vor / Was war wichtig – was steht an +++ Personal News (S. 149): Neuer CCO bei Siemens / Regine Stachelhaus von Unicef zu Eon / Korruptionsbekämpfung bei der Telekom künftig durch eine Frau +++ ZRFC-Büchermarkt (S. 192): Fachanwaltshandbuch Bank- und Kapitalmarktrecht / Handbuch Compliance im Gesundheitswesen +++