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+++ School GRC (S. 52): Betrugsprävention und Compliance rücken enger zusammen / Zertifizierter Aufsichtsrat / Karriere für Interessenten zum MBA-Abschluss / Lehrkräfte stellen sich vor / Was war wichtig – was steht an +++

Wissen, Analysen, Standards

Die Komplexität und Mehrdimensionalität von Geldwäschevorgängen erfordert Aufsichts-, Kontroll- und Informationssysteme, die über die bekannten Rating- und Risikomanagementsysteme hinausgehen. Im Rahmen dieses Artikels wird ein institutsübergreifendes System zur Gefährdungsanalyse vorgestellt.

Die globale Finanzmarktkrise zeigt die Bedeutung einer kapitalmarktrechtlichen Compliance. Ein grundlegendes Problem der Krise ist das mangelnde Vertrauen der Marktteilnehmer. Der Beitrag gibt in zwei Teilen Überblick über diverse Bereiche einer kapitalmarktrechtlichen Compliance.

Die IT-Compliance nimmt eine zentrale Funktion im Rahmen von Compliance ein. Nur durch gut aufeinander abgestimmte Software sind Unternehmen in der Lage, den vielfältigen Compliance-Vorgaben gerecht zu werden. Welche Compliance-Vorgaben sprechen die IT an und wie mit der Hilfe von IT auf die Anforderungen reagiert werden kann.

Best Practice, Fallstudien, Arbeitshilfen

Der Abschlussprüfer ist Garant der öffentlichen Rechnungslegung. Die gesetzliche Abschlussprüfung hat zum Ziel, Rechnungslegungsfehler sowie sonstige Verstöße gegen gesetzliche Vorschriften oder Satzungsregelungen, die sich wesentlich auf die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage des geprüften Unternehmens auswirken, aufzudecken.

Die Auswirkungen der Zusammenbrüche zahlreicher Finanzinstitute haben auch die „Realwirtschaft“ erreicht. Selbst ein oberflächlicher Blick in beliebige Tageszeitungen lässt die Zeichen an der Wand erkennen.

Die weltweite Finanzkrise, die wie eine Tsunamiwelle den Globus umrundet, spült in ihrem Gefolge auch die Skandale und Betrügereien hoch, die sich in den letzten Jahren unter der ruhigen See der boomenden Wirtschaft und laxen Regulierung und Überwachung abgespielt haben. Nach dem Betrug von Bernard Madoff brachte sie in den letzten Tagen auch die Überreste von Sir Allen Stanford’s Treiben an Land.

Report, Rechtsprechung, Hinweise

+++ Computerbetrug und Leistungserschleichung im automatisierten Zahlungsverkehr +++

Service, Intern, Literatur

+++ ZRFC-Büchermarkt (S. 95): Wahrheit, Information, Manipulation – Der systematische Umgang mit Informationen und Nachrichten / Reputation und Regulation / Compliance Management +++